FONE李龙：业财一体化平台建设要考虑IT技术和路径演进

【环球网科技报道 记者 林迪】在数字化转型浪潮下，新兴信息技术不断在企业经营管理中应用，财务的职能从事务型财务转向了战略型财务，越来越多的企业开始推行业财一体化。但作为企业的两大核心部门，业务和财务在专业上的跨领域，往往会导致“业务不理解财务，财务不理解业务”的现象发生。如何才能让两个有局部目标和利益冲突的业务单元实现融合，将业财一体真正落到实处？

对此，FONE（上海绎维软件）赋能专家李龙分享了企业在业财一体落地方面的经验。“业财一体是企业精细化、数字化管理过程中的必然选择，在落地过程中需把握四大关键问题，让企业享受到数据赋能的价值。”

如何推动业财一体化？

对于如何在企业内部推动业财一体化，李龙认为应从两个方面来考虑：谁来推动一体化？融合手段是什么？

“一般来说，业财一体化建设需要由CEO亲自挂帅决策。落实到执行层面，企业又会分为两种推动方式。”他指出，一种是“自上而下”。CEO在制度上决策后，由财务部门负责协调，与计划、组织绩效考核、战略、信息化等部门联合推进，属于“制度先行，手段跟进”的方式。另一种是“渐进性融合”，由财务部门主推进，通过数据平台先了解业务，逐步扩大管理半径之后，再调整相应的制度体系。

据介绍，相比于前者，采用“渐进性融合”的企业占大多数。毕竟推动业财一体是一个系统性工程，不能一蹴而就，“渐进性融合”能够让企业有更大的空间进行管理职能和制度流程的调整。

具体来看，李龙认为可以从三大手段切入，将业财一体在数据、流程、绩效方面落实下来。

第一，数据闭环。通过业财一体的信息化手段，保证企业打通业务、财务间的完整数据链条，以支撑财务部门对业务数据的分析和追溯，实现全面监控管理。

第二，流程闭环。通过系统化的手段，将业务流程固化下来，从而实现各个管理职能联动的效果。例如：企业首先会将战略目标分解为多个财务目标、业务目标，再落实到预算层面，之后在执行过程中有监控、预警、解决整改、评价考核等一系列流程。通过信息化系统，整个流程都将被打通并形成闭环。

第三，绩效闭环。在数据闭环和流程闭环的基础上，企业还需要进行绩效管理的配套。例如：从考核的角度出发，业务部门在工作中需要关注财务指标，而财务部门也需要从花钱效率的角度出发，而不是单纯地控制成本，从而将绩效考核指标落地到实际业务执行中。

业财一体化平台建设的挑战及对策

业财一体化模式对信息化平台的依赖度非常高，而EPM平台的建设往往会涉及到财务、业务、IT、HR等多个部门，建设起来颇有难度。在李龙看来，企业在建设业财一体化EPM平台时，一般会遇到两大技术挑战：

一是企业数据治理难。业财一体化平台会对企业各类数据进行汇总、分类、整合，而各部门填报数据不正确、不完整、口径不统一等问题会被充分暴露出来。由于数据质量不高，往往导致企业难以挖掘数据价值。

对此，FONE提出“先治标，后治本”的解决方式，即先对问题数据、缺失数据进行补录、改正、手工调整，保证平台里的数据可用，在应用的过程中再逐步完善业务系统的规划。

二是系统集成难。由于企业IT底层系统、数据库乃至供应商都各不相同，业财一体化平台在和各个系统集成时很难协同，集成后数据打通容易出错，查错也很困难。

为了解决这一难题，FONE专门开发了“数据流引擎”工具，能够通过类似于流程图的可视化界面，实现不同系统和数据库的数据抽取、推送、清洗、转换等处理工作。如果需要修改数据流的逻辑，通过可视化界面能够快速实现调整和测试，避免传统脚本方式经常出现的“牵一发而动全身”的问题。

除了技术上的挑战，李龙表示，企业对于项目建设的投入和周期也要有一定的心理准备。

“从长远看，业财一体EPM平台建设势在必行，企业要有投入人员、成本、时间的决心。”同时，信息化建设不是一步到位，而是要“统筹规划，分步实施”。因此，李龙建议建设目标不要设置得太复杂，可以设定在短期内看得到成果的目标，将任务做切分。从FONE的服务经验看，大型项目一般会分为几期实施，一期项目周期从项目启动到验收测试，一般会经历6个月左右的时间。

支招：业财一体化平台如何选

值得关注的是，对于企业应如何选择合适自己的业财一体EPM产品，李龙建议从性能、安全性、功能等方面进行考量。

“如今企业管理需要快速、及时、准确地获得业务和财务数据，这就对业财一体EPM产品在计算和存储性能上提出了很高的要求。”他指出，很多EPM产品因为采用传统关系型数据库或技术较为陈旧的OLAP，使得数据库的性能成为了计算系统性能提升的“天花板”，无法满足企业灵活应变和快速出具报表的需求。

李龙以FONE自研的M-OLAP为例进行说明，由于优于其他的OLAP计算系统，它可以实现百万级复杂指标的秒级计算，整体加快了响应速度与查询速度，达到实时计算、实时回写、实时响应业务变化的要求。

在数据安全方面，他指出，企业需要考量EPM产品是否具备权限管理、安全性验证、数据日志追溯，防渗透防攻击等安全功能，以确保数据不泄露；在数据灾备方面，EPM产品是否采用分布式存储、多副本等技术，以保证数据的备份；在系统稳定方面，EPM产品底层系统是否足够稳定，防止出现宕机影响业务正常运行等问题。

传统ERP产品在设计理念上希望涵盖几乎所有的企业需求，这种“大而全”的设计导致了系统相对封闭。但实际上，ERP系统主要聚焦在企业事务性工作，并不能满足业财一体化的全部需求。

因此，一款能够打通业务和财务数据的EPM产品，需要具备很强的开放性和灵活性，这也决定了系统上线后可持续迭代的能力。一方面，EPM平台要能打通异构平台，将不同的数据源进行及时的传输和处理；另一方面，EPM平台要根据业务需求变化去处理和分析多维数据，这就要求EPM平台能够灵活地存取数据、定义数据维度、配置数据模型。

他进一步强调：“业财一体化平台建设是一个大型的系统性工程，企业在建设之初就要考虑到未来IT技术和路径的演进。因此，选择技术前瞻、符合未来IT发展趋势的供应商，将在最大程度上保证企业IT建设的成果，避免重复‘造轮子’。”